שבועות אחרונים לשנת 2025 - כך תצילו עשרות אלפי שקלים מהמס

סוף השנה האזרחית קרב, ואיתו גם המועד האחרון לביצוע פעולות מס שיכולות לחסוך כסף רב. בישראל, שנת המס מסתיימת ב־31 בדצמבר, וכל פעולה שלא תבוצע עד אז - תיחשב כאילו לא נעשתה. בין אם מדובר בתיאום מס לשכירים, בהפקדות לחיסכון פנסיוני או בקיזוזי רווחים והפסדים בהשקעות - מדובר בחלון הזדמנויות קצר, אך משמעותי.

תיאום מס ונקודות זיכוי: אל תחכו לרגע האחרון

מי שעבד במהלך השנה ביותר ממקום עבודה אחד, או שחל שינוי בהכנסותיו - בין אם עקב פיטורים, חופשת לידה, מעבר בין מעסיקים או קבלת הכנסות נוספות - צריך לבדוק האם תיאום המס מעודכן. הפעולה פשוטה ונעשית דרך אתר רשות המסים.

בנוסף, חשוב לוודא שכל נקודות הזיכוי נלקחו בחשבון: עבור ילדים, שירות צבאי, סיום תואר, שינוי במעמד התושבות או מגורים באזור עדיפות לאומית. בדיקה מוקדמת יכולה למנוע גביית מס ביתר, ואף חוסכת את הצורך בהגשת דוח מס שנתי.

הטבות מס לחוסכים: קופות גמל, קרנות פנסיה והשתלמות

קופת גמל להשקעה
מאפשרת לחסוך באופן נזיל עם פטור ממס רווח הון - אם הכספים יימשכו בעתיד כקצבה. התקרה השנתית להפקדה עומדת על 81,711 שקלים לאדם. זוג עם שני ילדים יכול להפקיד יחד סכום של עד 326,844 שקלים וליהנות מהטבת הפטור, בתנאי עמידה בתנאים הקבועים בחוק.

קרן פנסיה לעצמאיים
מאפשרת ניכוי וזיכוי ממס הכנסה על בסיס שיעור מההכנסה השנתית:
- עד 11% מההכנסה (ולא יותר מ־25,608 ש"ח) כהוצאה מוכרת
- עד 5% מההכנסה כזיכוי ממס, בשיעור של 35% מההפקדה
עצמאים המפקידים מעל 25,566 ש"ח בשנה, זכאים להטבות מקסימליות לפי מדרגות שנקבעו.

קרן השתלמות לעצמאיים
מהווה אפיק חיסכון פטור ממס רווח הון (בכפוף להשארת הכספים שש שנים לפחות). תקרת ההוצאה המוכרת: 13,203 ש"ח. תקרת הפקדה לקבלת פטור מלא: 20,520 ש"ח.

קרן השתלמות לשכירים
שכירים שהמעסיק שלהם לא פתח עבורם קרן השתלמות - יכולים לבקש הפקדה חד־פעמית עד לתקרה של 15,712 שקלים, למשל מתוך מענק סוף שנה. הפקדה זו מזכה בפטור ממס הכנסה ובפטור ממס רווח הון על הרווחים (בכפוף להמתנה של שש שנים).

החזרי מס על שנת 2019 - המועד האחרון מתקרב

הזכות להגיש בקשה להחזר מס בגין שנת מס מסוימת פוקעת בתום שש שנים מה-1 בינואר שאחריה. כך, בקשות להחזר מס עבור שנת 2019 יתקבלו רק עד 31 בדצמבר 2025. איחור, אפילו של יום, יגרום לדחיית הבקשה.

משקיעים: קיזוז רווחים עם הפסדים - גם על קריפטו

רווחים ממכירת דירה, מניות או מטבעות דיגיטליים חייבים במס. אך אם ברשותכם נכסים שירדו בערכם - אפשר למכור גם אותם באותה שנה וליצור הפסד הון שמקזז את חבות המס.

בדיקה של תיק ההשקעות - בין אם בניירות ערך ובין אם בנכסים דיגיטליים - יכולה להוביל לחיסכון מיידי במס ואף להחזר בגין תשלומים שכבר בוצעו.

בקריפטו, כל מכירה או המרה בין מטבעות נחשבת לאירוע מס. גם אם לא התקבל כסף בפועל - רשות המסים רואה בכך מכירה לכל דבר. מי שהשקיע במטבעות שונים בתקופות שונות, צריך לבדוק האם ניתן למכור קודם את המטבעות היקרים יותר, כדי להפחית את הרווח החייב במס.

פעילים בהיקפים גבוהים או כאלה המבצעים פעילות מסחרית שוטפת - עשויים להיחשב כעוסקים בתחום, ולפיכך להידרש לדיווח עסקי שונה, הכולל ניהול ספרים ותחולה של מס הכנסה.

עסקים קטנים: תכנון הכנסות והוצאות

מי שמדווח על בסיס מזומן - כלומר משלם מס רק על הכנסות שהתקבלו בפועל - יכול להקדים תשלומים לספקים לדצמבר ולדחות הכנסות לינואר, ובכך להשפיע על גובה המס לשנה הנוכחית.

בעלי מקצועות חופשיים שאין להם מלאי - דוגמת עורכי דין, רואי חשבון, פסיכולוגים ומעצבים - יכולים לבחון מעבר לבסיס מזומן לצורכי מס, בהתאם למצב התזרימי ולגובה החובות של לקוחותיהם.

שורה תחתונה: כל צעד קטן עכשיו - חיסכון גדול בעתיד

תיאום מס, בדיקת זכאויות, קיזוזים, הפקדות והגשת בקשות - אלו צעדים פשוטים יחסית, אך בעלי השפעה ישירה ומשמעותית. ככל שהם מתבצעים בזמן - כך גדלה ההסתברות לחיסכון בפועל, והסיכון להחמצה פוחת.